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化妆品用着色剂进口手续指南
化妆品用着色剂在发票上常被笼统描述为 “colorant”、“pigment”、“CI powder” 或仅写商业色名。但实际 HS 归类可能取决于有机/无机属性、粉末/膏状/液体形态、CAS、CI No.、载体及实际用途。
如果 HS 编码错误，遗漏化学品申报，缺少 SDS/MSDS、COA、CAS/CI No.，或未核对东盟化妆品着色剂限制，货物可能被要求补充资料、转查验、无法享受 C/O 优惠，或产生 DEM/DET 费用。
本文提供 ETA 前的 E2E（端到端）核对地图：HS、税率、C/O、化学品合规、技术资料、商业单证及清关决策点。
本文仅供业务参考。着色剂的 HS 编码及监管要求取决于 INCI/CAS、化学本质、纯度、粉末/膏状/液体形态、化妆品用途以及实际 SDS/COA 文件。
快速摘要
| 项目 | 需核对信息 |
|---|---|
| 货物 | 作为化妆品生产原料进口的着色剂；不自动适用于食品色素、纺织染料、涂料、油墨或零售成品化妆品 |
| 参考 HS | 3204.17、3204.19、3205.00、3206.11/3206.19/3206.49，并可能按成分核对 2821.10 或 3203.00 |
| 参考税率 | 许多 3204–3206 颜料/着色剂税号参考 MFN 为 0%，普通税率参考 5%；基础 VAT 10%；申报日必须核对现行税表 |
| 专项政策 | 如 CAS 属于受管控化学品，可能涉及化学品管理、SDS/MSDS、危险分类及化学品申报；不得默认无监管 |
| 化妆品合规 | 作为原料，应在用于成品前核对东盟化妆品指令附件，尤其是 Annex IV 允许使用的着色剂 |
| 提示 | 需根据目录、数据表、SDS、COA、CAS/CI No.、批次及实际进口用途核对 |
适用范围
本文适用于作为化妆品原料进口的 colorant/着色剂：有机颜料、无机颜料、色淀、二氧化钛颜料、氧化铁颜料、经处理云母/珠光颜料或用于化妆品生产的着色制剂。
本文不自动适用于食品色素、纺织染料、涂料、油墨、塑料色母、非化妆品工业化学品或零售成品化妆品。样品、研发材料、试产批次、EPE/FDI/工厂进口或 CAS 受管控化学品可能有不同处理要求。
需根据目录、数据表、SDS/MSDS、COA、CAS/CI No.、成分、载体比例及实际进口用途核对。
商品分类与识别
着色剂不应仅以商业色名识别。资料包应明确 INCI、CAS、CI No.、有机/无机/天然属性、物理形态、纯度、载体、粒径、包覆/处理方式、化妆品级标准及在成品配方中的用途。
笼统命名可能导致 HS 错误、遗漏化学品监管、化妆品限制核对不足、标签错误，并在黄/红通道时难以解释。
| 检查项目 | 需核对文件 | 错误描述风险 | 申报名称建议 |
|---|---|---|---|
| INCI/CAS 与商品名 | SDS、COA、TDS、目录、规格书 | 笼统写“colorant”可能导致化学属性和 HS 错误 | 化妆品用着色剂，INCI/CAS…，形态…，色号/CI No.…，用于化妆品生产原料 |
| 有机/无机/天然属性 | COA、MSDS、成分声明 | 可能混淆为合成有机颜料、无机颜料、二氧化钛或氧化铁 | 按属性写明 synthetic organic pigment / inorganic pigment / natural coloring matter |
| 形态和浓度 | 装箱单、标签、TDS、图片 | 粉末/膏状/液体或含载体制剂可能影响 HS | 写明粉末/膏状/液体形态及有效成分/载体比例 |
| 用途 | PO、合同、原料标准、拟用配方 | 可能被误判为食品色素、纺织染料、涂料/油墨材料 | 如属实，注明“仅用于化妆品生产” |
| 东盟化妆品限制 | Annex II/III/IV/VI/VII、厂家声明 | 用于成品化妆品时可能被禁用或限用 | 注明 CI No. 及东盟化妆品符合性声明（如有） |
HS CODE – 税率 – 原产地证
HS 归类不是按 “colorant” 一词确定，而是按 化学本质和制剂形态 确定。同样的红/黑/黄色，若属于合成有机颜料、色淀、二氧化钛、氧化铁、炭黑或天然着色物，编码可能不同。以下税率仅供计划参考，申报时必须按现行税表和实际文件核对。
| 参考 HS 编码 | 适用条件 | 申报日需核对的参考税率 | 需核对文件 |
|---|---|---|---|
| 3204.17.10 / 3204.17.90 | 合成有机颜料及其制剂；常见于有机颜料粉末/其他形态 | 参考 MFN：0%；普通税率参考：5%；基础 VAT：10% | SDS、COA、CAS/CI No.、TDS、成分及包装图片 |
| 3204.19.00 | 其他合成有机着色物或 3204 项下混合物 | 参考 MFN：0%；普通税率参考：5%；基础 VAT：10% | COA、混合配方、MSDS、化妆品用途声明 |
| 3205.00.00 | 色淀及基于色淀的制剂 | 参考 MFN：0%；普通税率参考：5%；基础 VAT：10% | CI No.、基质/载体、COA、TDS、SDS |
| 3206.11.10 / 3206.19.10 / 3206.49.90 | 无机颜料、二氧化钛基颜料或其他无机着色制剂 | 参考 MFN：0%；普通税率参考：5%；基础 VAT：10% | COA、TiO2/氧化物含量、粒径、包覆/处理信息、SDS |
| 2821.10.00 | 单独的氧化铁/氢氧化铁，非混合颜料制剂 | 参考 MFN：0%；普通税率需核对；基础 VAT：10% | CAS、纯度、COA、SDS、用途及表面处理信息 |
| 3203.00.90 | 动植物来源着色物，非食品/饮料用途 | 参考 MFN：5%；普通税率参考：7.5%；基础 VAT：10% | 提取来源、COA、溶剂/载体及化妆品用途 |
ETA 前需核对的 C/O/FTA 优惠矩阵
| 来源路线 | C/O 或原产地证明 | 参考优惠税率 | 条件/风险 |
|---|---|---|---|
| 东盟 / ATIGA | Form D | 如 HS 与原产地规则符合，可能为 0% | 核对 CTH/CTSH/RVC、货描和 HS 一致性 |
| 中国 / ACFTA 或 RCEP | Form E 或 RCEP 原产地证明 | 3204/3205/3206 多数税号可能享 0%；需核对年度税表 | 注意第三方发票、直接运输和 pigment/colorant 描述 |
| 韩国 / AKFTA、VKFTA、RCEP | Form AK/VK 或 RCEP 证明 | 通常有较深优惠，许多税号为 0% | 核对原产地标准、制造商和 COA/标签产地 |
| 日本 / VJEPA、AJCEP、CPTPP、RCEP | Form VJ/AJ 或 CPTPP/RCEP 证明 | 若税号列入承诺表，可享优惠 | 核对 PSR、税号转换和发票链 |
| 欧盟/英国 | EUR.1、自我声明或 UKVFTA 证明 | 按税表及规则可能享优惠 | 核对原产地声明、出口商资格和货描 |
| 印度/香港 | Form AI 或 AHK | 按 HS 和协定税表分别核对 | 仅有商业色名且无 CAS/CI No. 的 C/O 风险较高 |
- C/O 表格及 WO/RVC/CTH/CTSH 标准正确
- 货描、HS、数量、重量、原产国和制造商与单证一致
- 签发日期、盖章/签名、第三方发票和直运条件有效
- 仅有商业色名、缺 CAS/CI No. 或成分资料时，不宜依赖 C/O
适用专项监管政策
| 货物情形 | 可能适用政策 | 需检查文件 | 主管机关/系统 | 建议时间 | 风险提示 |
|---|---|---|---|---|---|
| 用作化妆品原料 | 如仅作为内部生产原料进口，通常不按成品化妆品备案处理；但用于成品配方前必须核对允许使用条件，并保存资料以支持 PIF | COA、SDS、TDS、化妆品级声明、CI No. | 涉及成品合规时为药品管理局/卫生部 | PO 前及 ETA 前 | 不得在成品中使用超出允许清单/限量的原料 |
| CAS 属于化学品申报或危险化学品范围 | 按现行化学品法规进行申报、分类/标签及 SDS 管理 | CAS、SDS、成分、含量、GHS 分类 | 如适用，通过国家单一窗口/工贸部 | 清关前 | 漏报可能导致资料被挂起 |
| 细粉颜料、易分散 | 运输安全、SDS、包装和危险标签要求 | SDS、包装、危险标签、UN 如有 | 承运人/航空公司/港口/CFS 仓库 | 订舱前 | 缺 SDS 或 DG 分类错误可能被拒运 |
| 食品/药品/化妆品多用途 | 可能产生食品/药品监管，不可自动按化妆品原料处理 | COA、用途声明、标签、买方声明 | 视情形由卫生部/工贸部处理 | 签约前 | 同一色号在不同行业政策可能不同 |
| EPE/FDI/工厂进口 | 按报关类型、BOM 和生产用途处理 | 合同、PO、物料代码、BOM、投资许可如需 | 主管海关 | 申报前 | 报关类型或用途错误会带来后续稽查风险 |
需核对的相关法规
| 文件类别 | 名称/编号 | 发布机关 | 生效/适用时间 | 手续作用 | 需注意条款/附件 | 核对提示 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 法律 | 化学品法 69/2025/QH15 | 国会 | 01/01/2026 生效；取代 06/2007/QH12，过渡情形按法律规定处理 | 化学品、化学品活动、化学品信息、化学品安全及产品/货物中危险化学品管理框架 | 需核对化学品信息、分类、标签、SDS 及进口方义务 | 如着色剂属于化学品/化学原料则适用；须按实际 CAS 与 SDS 核对 |
| 政令 | 第 26/2026/NĐ-CP 号政令 | 政府 | 17/01/2026 生效 | 详细规定化学品活动和产品/货物中的危险化学品管理 | 按实际 CAS 核对现行名录/附件 | 2026 年化学品审查核心依据 |
| 通知/合并文本 | 第 06/2011/TT-BYT 号通知及经第 34/2025/TT-BYT 更新的合并文本 | 卫生部 | 第 34/2025/TT-BYT 于 18/08/2025 生效 | 化妆品管理、成分、PIF 和成品备案 | 东盟附件 II/III/IV/VI/VII，尤其 Annex IV 允许着色剂 | 原料在用于成品前必须核对 |
| DAV 更新 | 药品管理局关于东盟化妆品协定附件更新的公文 | 药品管理局 | 按各次更新适用 | 核对禁用、限用、着色剂、防腐剂、UV 过滤剂清单 | Annex II、III、IV、VI、VII | 配方使用前需核对最新版 |
| 政令 | 第 111/2021/NĐ-CP 号政令（修订 43/2017/NĐ-CP） | 政府 | 15/02/2022 生效 | 进口货物标签管理 | 原标签、越文副标签、责任主体 | 适用于在越南流通的货物 |
| 海关 | 第 167/2025/NĐ-CP 号政令；第 121/2025/TT-BTC 号通知 | 政府/财政部 | NĐ 167 于 15/08/2025 生效；TT 121 于 01/02/2026 生效 | 海关手续、文件、检查和监管 | 按申报日核对 | 适用于报关及通道处理 |
| 税表 | 第 07/VBHN-BTC 号合并文本及现行税表 | 财政部 | 22/04/2025 发布，需核对最新更新 | 确定 MFN 税率和税务政策 | 第 28、32 章及相关 HS 行 | 未核实 8/10 位 HS 前不得最终确定税率 |
查看 / 下载法规原文
企业可按文号在官方法规数据库、政府门户或主管机关网站查询。适用前应再次核对官方文本及主管机关网站。
清关文件包
商业单证
- 商业发票、装箱单、B/L/AWB。
- 销售合同/PO（如有）。
- 如申请优惠税率，需 C/O。
- 货物图片、原标签、包装唛头及批次清单。
专项文件（如适用）
- SDS/MSDS、COA、TDS、目录/规格书。
- CAS/CI No.、化妆品级声明和用途声明。
- 如适用，化学品申报资料。
- 用于成品时的东盟附件核对资料。
| 文件组 | 所需文件 | 用途 | 通常准备方 | 常见错误 | ETA 前核查 |
|---|---|---|---|---|---|
| 商业 | 发票、装箱单、B/L 或 AWB、合同/PO | 申报、估价和数量核对 | 进口商/单证/供应商 | 品名仅写 “colorant” 或 “pigment” | ETA 前核对名称、CAS/CI No.、形态及包装 |
| 技术 | SDS/MSDS、COA、TDS、目录、规格书 | 确定 HS、化学品及运输安全核查 | 供应商/QA/合规 | 缺 CAS、成分或载体比例 | 要求英文/双语成分和危险分类清晰 |
| 化妆品 | 化妆品级声明、东盟附件符合性、CI No. | 审查成品配方中是否允许使用 | QA/R&D/法规 | 不符合 Annex IV 或使用范围错误 | 核对 Annex II/III/IV 及拟用配方 |
| 化学品 | 如属于名录/条件则进行化学品申报 | 受管控时须在清关前完成 | 进口商/合规 | 漏报可能导致清关受阻 | 按 CAS 核对名录和危险分类 |
| C/O | 有效 C/O 或原产地证明 | 申请优惠税率 | 供应商/货代/单证 | 表格、HS 或货描错误 | ETA 前核对表格、原产地标准和直运 |
可能导致货物被扣留的决策点
| 决策点 | 需回答问题 | 证明文件 | 不清楚的后果 | 建议处理 |
|---|---|---|---|---|
| HS 依据是否充分？ | 是否有 CAS/CI No.、成分、形态及有机/无机属性？ | SDS、COA、TDS、目录 | 可能被要求分析/归类，延误清关 | 申报前确定技术描述 |
| 是否需化学品申报？ | CAS 是否列入化学品管控名录/附件？ | SDS、CAS 清单、成分 | 可能因缺专项资料而挂起 | ETA 前核对 CAS，并准备系统账号 |
| 用于化妆品还是其他行业？ | 进口用途是否与 PO、标签、COA 一致？ | PO、合同、声明、工厂用途计划 | 政策适用错误或被询问用途 | 如属实，写明“化妆品生产原料” |
| C/O 是否合格？ | 表格、原产地标准、货描与 HS 是否一致？ | C/O、发票、装箱单、B/L | 优惠被拒或补税 | 装运前审核 C/O 草稿 |
| 标签及包装是否充分？ | 是否有品名、批号、厂家、原产地及必要危险标签？ | 标签照片、包装唛头、SDS | 可能要求解释或补贴标签 | ETA 前要求供应商提供标签照片 |
| 是否为危险品？ | SDS 是否显示 UN 编号、类别、包装组或运输条件？ | SDS 第 14 部分、MSDS、订舱资料 | 承运人/航空公司可能拒载 | 订舱及截关前核对 DG |
E2E 实操流程
到港前确定 HS、化学品政策、税率、C/O、标签、SDS 及运输条件。
核对发票、装箱单、B/L/AWB、SDS、COA、TDS、CAS/CI No.、标签照片和包装唛头。
如 CAS 受管控，应在清关前准备系统资料，不等到货后才处理。
绿通按系统条件处理；黄通查文件；红通查文件及实货。
完税放行、提货，归档批次文件、SDS/COA/C/O 及后续稽查说明资料。
用于成品前，核对东盟附件、限量、适用部位及成品 PIF。
ETA 前风险拦截清单
| 风险 | 后果 | ETA 前预防措施 | 需检查文件 |
|---|---|---|---|
| 发票仅写 “colorant/pigment” | HS 依据不足，易被质询 | 在单证加入 INCI/CAS/CI No.、形态和用途 | 发票、COA、SDS、TDS |
| 缺 SDS/MSDS 或 SDS 无 CAS | 无法进行化学品/DG 审查，订舱或清关延误 | 要求完整 SDS，包含第 2/3/14/15 部分 | SDS/MSDS |
| 混淆 3204 – 3206 – 2821 | 税率和政策错误，可能被要求分析归类 | 确认有机/无机、制剂或单一化合物 | COA、CAS、成分、TDS |
| 遗漏东盟 Annex IV | 原料可能不能用于成品或受部位/浓度限制 | 采购前按东盟化妆品指令核对 CI No. | CI No.、声明、附件 |
| C/O 货描或 HS 错误 | 优惠被拒并补税 | ETA 前审核 C/O 草稿 | C/O、发票、B/L |
| 进口用途错误 | 可能被按食品、药品、涂料或油墨处理 | 使 PO、标签、COA 和申报用途保持化妆品一致 | PO、合同、标签、买方声明 |
FAQ – 企业常见问题
如仅作为内部生产原料，通常不按成品化妆品备案处理。但用于成品时必须符合化妆品成分限制。
如 CAS/成分列入现行化学品管理名录或条件，则可能需要。ETA 前需核对 SDS、CAS 和含量。
没有唯一 HS。通常核对 3204、3205、3206；也可能按属性核对 2821、2803 或 3203。
可以，但前提是 HS、货描、原产地标准和直运条件有效。
如货物在越南流通或转让，应核对标签法规。即使是原料，也应有批号标签、名称、代码、制造商、产地和警示信息。
不自动不同。仍需清楚的海关单证、HS、政策、SDS 和用途。
不一定是报关字段，但对化妆品着色剂而言，CI No. 是核对 Annex IV 和解释用途的重要依据。
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本文提供了化妆品用着色剂在 HS、税率、C/O、化学品合规、技术资料及操作风险方面的核对地图。实际进口时，企业仍需按 CAS/CI No.、SDS、COA、目录、单证、原产地及进口用途核对。
HS、化学品政策、C/O、税率、标签、SDS/MSDS、COA 及用途。
核对发票、装箱单、B/L/AWB、C/O、CAS/CI No.、TDS、SDS、标签及技术资料。
协调国际运输，必要时核对 DG，办理海关申报、通道处理及清关后归档。
对于可能涉及化学品申报、C/O 或标签要求的原料，企业不应等货到后才审查文件。TGIMEX 可协助建立 E2E 进口方案，更好控制进度、成本和合规风险。
需要协助审核进口手续或运输方案吗？
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