对于进口草本/香草类原料，合规风险不仅在HS编码，还在于学名、用途、货物状态及植物检疫资料。相同的“herbs”可能是鲜/冷藏、干制、切碎、粉末、香辛料、草本茶、食品原料或药用方向材料，每一种都可能对应不同HS、税率、食品安全、C/O及专业文件。若处理错误，货物可能被要求补充资料、转入查验、无法享受C/O优惠，并产生DEM/DET、仓储费及生产/销售延误。本文提供ETA前的E2E核查框架，覆盖HS Code、税率、植物检疫、食品安全、通关文件、标签及通关决策点。

快速摘要

项目	快速核查内容
适用产品	作为食品、香辛料、草本茶原料或植物性原料使用的草本/香草类原料；可能为鲜/冷藏、干制、切碎、粉碎或粉末。
参考HS编码	1211.90.91、1211.90.98、1211.90.99、0910.99.90；若为鲜/冷藏食用香草，可核查0709.99.90。
参考MFN税率	1211.90.98：0%；1211.90.91：10%；0910.99.90：15%；0709.99.90：13%参考。最终以实际HS归类为准。
增值税	若查询数据对应，部分1211及0910.99.90显示参考10%；未加工农产品或阶段性减税政策需按实际货物另行核查。
专业监管	通常需核查植物检疫、食品安全、自我公布/进口食品安全检查及越南文标签。
敏感文件	植物检疫证书、COA/检测报告、原标签、成分、学名、原产地、批号及干燥/熏蒸/辐照处理文件（如有）。
分类ID	VI 2766 / EN 2816 / ZH 2818。

法律提示

本文适用于作为食品/植物性原料的草本类产品。不自动适用于药材、中药材、保健食品、化妆品、精油、提取物、植物品种、活体植物或CITES货物。必须根据目录/规格、学名、标签、COA、包装规格和实际进口用途核查。

适用范围

适用

作为食品或食品原料的鲜/冷藏草本。
用于茶、香辛料或生产原料的干制、切碎、粉碎或粉末草本。
商业进口、工厂原料、样品/R&D且货物性质相同的情况。

不自动适用

药材、药品原料。
保健食品或具有疾病治疗/预防声称的产品。
精油、浓缩提取物、香精、化妆品、植物品种、活体植物或CITES货物。

被称为“草本”的不同变体，如形态、用途、加工程度、成分、包装、标签或原产地不同，不能自动适用同一政策。必须按目录、资料表、规格/型号及实际进口用途核查。

分类与货物识别

笼统的“herbs”描述可能导致HS、植物检疫、食品安全、C/O和标签错误。至少应区分商业名称、学名、植物部位、货物状态和进口用途五类信息。

需核查标准	需对照文件	描述错误风险	发票/报关品名建议
商业名称与学名	目录、规格书、COA、原标签、合同	可能混淆为食用香草、香辛料、药用植物或提取原料，导致HS和监管错误。	干/鲜草本，商业名称，学名，切碎/粉碎/粉末，食品或原料用途。
货物状态	图片、包装规格、储存温度、装箱单	鲜/冷藏、干制或加工产品可能对应不同HS和食品安全处理。	例如：“Dried lemongrass, cut, for food ingredient, not for pharmaceutical use”。
加工程度	干燥、粉碎、混合、蒸汽处理等工艺资料	若含添加剂、香料或深加工，可能转入加工食品税目。	仅在真实情况下写明“single botanical ingredient”“no added sugar/preservative”。
进口用途	采购订单/合同、公布资料、标签、宣传资料	健康/药用/美容用途可能触发其他监管。	仅在文件支持时写“food ingredient/culinary herb/herbal tea ingredient”。
包装与标签	原标签、越南文附加标签、批号、保质期	标签不合规，影响上市流通。	注明品名、净重、批号、原产地和储存条件。

HS Code – 税率 – C/O

草本类产品不能仅凭名称确定HS。应确认其为鲜香草、香辛料、1211项下植物材料还是加工食品。不同路线将影响MFN税率、VAT、C/O及专业检查。

参考HS编码	适用条件	误用风险	需对照文件
1211.90.91	1211项下特定植物材料，切碎、粉碎或粉末状。	普通食品草本若按药用材料申报，可能被追问用途及专业监管。	学名、形态、COA、用途、标签。
1211.90.98	1211项下其他植物/植物部分，切碎、粉碎或粉末状。	若实际为0910项下香辛料，则税率、C/O和食品安全处理可能不同。	规格、成分、工艺、图片、原标签。
1211.90.99	1211项下其他未列明产品。	笼统写“herbs”易被要求补充学名、形态、用途。	目录、图片、COA、标签、用途说明。
0910.99.90	其他香辛料，如姜、姜黄、百里香、月桂叶、咖喱及类似产品，按实际货物判断。	1211与0910混用会影响税率、C/O和品名描述。	成分、标签、香辛料用途、粉末/叶片形态、COA。
0709.99.90	其他鲜/冷藏食用香草或蔬菜，未干燥、未加工。	将干货误申报为鲜/冷藏会导致HS、税率和储存条件错误。	温度要求、图片、装箱单、植物检疫证书。

按HS编码列示的参考税率表

HS编码	描述/条件	普通税率	MFN优惠税率	参考VAT	C/O/FTA核查
1211.90.91	特定植物材料，切碎/粉碎/粉末	15%（按MFN的150%参考）	10%	10%	如C/O和原产地规则有效，部分FTA可能为0%。
1211.90.98	1211项下其他切碎/粉碎/粉末产品	0%（若MFN为0%）	0%	10%	即使MFN为0%，商业或原产地证明目的仍可能需要C/O。
1211.90.99	1211项下其他产品	报关时查询现行税表	按最终子目核查	按最终查询数据核查	按出口国和C/O格式核查FTA税率。
0910.99.90	其他香辛料	22.5%（按MFN的150%参考）	15%	10%	ATIGA、ACFTA、AKFTA、AJCEP、VJEPA、EVFTA、UKVFTA、RCEP等可能适用优惠。
0709.99.90	其他鲜/冷藏蔬菜或香草	19.5%（按MFN的150%参考）	13%参考	按农产品/VAT现行规定逐案核查	若符合原产地规则，部分FTA可能降至0%。

表中税率仅用于方案测算。报关时须按现行税表、实际货物描述及具体C/O重新核查。普通税率在无单独税率时按MFN的150%参考。

适用专业监管政策

货物情形	可能适用政策	需核查文件	主管机关/系统	建议时间	风险提示
食用鲜/干草本	植物检疫、进口食品安全、标签。	植物检疫证书、发票、装箱单、B/L/AWB、COA/检测、标签。	植物检疫机关；适用时通过国家单一窗口。	ETA前，最好在订舱阶段。	缺证或学名错误可能阻碍检疫放行。
粉末/切碎草本用于茶或香辛料	食品安全、自我公布/进口检查；如适用仍需植物检疫。	COA、微生物/重金属/霉菌毒素检测、标签、成分。	相关食品安全主管机关/NSW。	货到前。	粉末状产品常被询问添加剂、辐照或处理方式。
带健康/药用声称的草本	可能涉及药品、保健食品或其他专业监管。	标签、声称、成分、注册/公布资料。	按实际用途对应主管机关。	下单前。	若标签/声称体现治疗用途，不能按普通食品处理。
样品/R&D货物	商业文件可不同，但检疫/食品安全仍可能适用。	样品发票、用途说明、数量、技术资料。	海关及相关专业机关。	ETA前。	不得默认样品免专业监管。
EPE/FDI/工厂进口	海关、仓储管理、生产用途；进入食品链时核查食品安全。	合同、BOM、生产流程、进口用途。	海关及专业机关。	进口计划阶段。	用途申报错误会影响税务及后续稽查。

需核查的相关法律文件

文件类别	文件名称/编号	发布机关	效力时间	程序作用	重点	核查备注
法律	植物保护和检疫法 41/2013/QH13	国会	2015/01/01生效	植物检疫法律框架。	检疫对象、证书和处理要求。	按实际货物和检疫清单核查。
通知	33/2014/TT-BNNPTNT及修订	农业与农村发展部	2015/01/01生效	进出口/过境植物检疫程序。	登记文件、文件审查、实货检查。	需核查现行修订版本。
通知	11/2021/TT-BNNPTNT	农业与农村发展部	2021/11/06生效	农业专业监管HS编码清单。	专业检查清单。	用于对照HS及监管政策。
法令	15/2018/NĐ-CP	政府	2018/02/02生效	食品安全、自我公布和进口食品检查。	第4、5条及进口检查规定。	关注2026食品安全更新；46/2026/NĐ-CP已被15/2026/NQ-CP暂停。
税表	26/2023/NĐ-CP	政府	2023/07/15生效	MFN进口税表依据。	附录II。	报关时须重新核查现行税表。
标签	43/2017/NĐ-CP和111/2021/NĐ-CP	政府	2017/06/01及2022/02/15生效	货物标签和越南文附加标签。	强制标签内容。	核查原标签及附加标签。

查看 / 下载原文

企业可按文件编号在政府法律文件门户或发布机关网站查询。适用前应在官方门户或发布机关网站再次核查有效版本。

41/2013/QH13 33/2014/TT-BNNPTNT 15/2018/NĐ-CP 26/2023/NĐ-CP 税率查询

通关文件资料

商业文件

商业发票。
装箱单。
海运提单/空运单。
销售合同/采购订单（如有）。
申请优惠税率时的C/O。
目录/规格、COA、货物图片和原标签。

专业文件（如适用）

植物检疫证书。
植物检疫登记。
食品安全/自我公布/进口检查资料。
检测报告/COA。
原标签和越南文附加标签。
干燥、熏蒸或辐照文件（如有）。

文件组	需准备文件	用途	通常准备方	常见错误	ETA前核查
商业	Commercial Invoice、Packing List、合同/PO、B/L/AWB	报关、价格和数量核查	卖方、买方、货代	品名笼统；缺学名；重量不一致。	逐行与标签、COA、包装核对。
运输	订舱、预报、到货通知、冷藏条件（如有）	跟踪ETA和提货	货代、承运人、代理	ETA错误或储存条件缺失。	核查船/航班计划和储存要求。
检疫	植物检疫证书、检疫登记、熏蒸/处理文件（如有）	植物检疫	发货人、进口商、服务商	学名、数量或包装不一致。	证书与发票、装箱单、标签一致。
食品安全	COA/检测报告、自我公布（如适用）、进口食品检查资料	食品安全核查	进口商、生产商、实验室	检测项目不适合产品性质。	核查微生物、重金属、霉菌毒素及添加剂。
C/O	适用C/O格式：E、D、AK、AJ、VJ、EUR.1、UK、RCEP等	优惠税率	供应商、进口商	HS、品名、原产地标准或运输路线错误。	签发前核查草稿C/O。

品名、数量、批号、原产地、学名、形态、重量、储存条件及用途必须在商业文件、标签、COA、专业文件和海关申报中100%一致。

可能导致货物被扣留的决策点

决策点	需回答问题	证明文件	不明确后果	建议处理
HS依据	属于1211、0910还是0709？	规格、标签、图片、COA、学名	税率和监管政策错误。	订舱前确定HS。
植物检疫	是否属于检疫对象？	植物检疫证书和产品资料	货物可能被扣留。	ETA前与检疫团队核查。
食品属性	食品原料、香辛料、草本茶还是提取原料？	PO、标签、公布资料、COA	食品安全资料错误。	按用途和标签分类。
标签	原标签是否具备必要信息？	原标签、附加标签草稿	上市前需补充标签。	提前准备越南文标签。
C/O条件	格式、描述和原产地标准是否正确？	C/O、发票、B/L/AWB	不能享受优惠税率。	提交前核查C/O草稿。

E2E实务流程

步骤1 – ETA前核查

确认品名、学名、HS、税率、C/O、植物检疫、食品安全、标签及储存条件。

步骤2 – 锁定文件

核对发票、装箱单、B/L/AWB、COA、标签、植物检疫证书、数量和原产地。

步骤3 – 专业监管登记

如适用，准备植物检疫、食品安全/自我公布；避免到港后才开始。

步骤4 – 海关申报

绿通道：系统条件放行；黄通道：查文件；红通道：查文件并查验实货。

步骤5 – 放行与后续留档

提货、控制越南文标签、按批次归档，并准备HS、原产地及专业政策解释资料。

ETA前风险清单

风险	后果	ETA前防控	需核查文件
笼统写“dried herbs”	被要求补充学名、用途和形态。	提前标准化品名描述。	发票、装箱单、标签、目录。
缺植物检疫证书	检疫资料不完整，货物可能被扣。	装货前要求提供证书。	证书、B/L、装箱单。
1211、0910、0709混淆	税率、C/O和监管错误。	核查货物性质：药用/香辛料/鲜香草。	规格、COA、图片、进口用途。
COA/检测报告不足	食品安全或自我公布受影响。	按产品性质确认检测项目。	COA、检测报告、企业标准。
标签资料不完整	影响上市流通。	货到前准备附加标签。	原标签、越南文标签草稿。

常见问题

1. 进口草本是否需要植物检疫？

若属于植物或植物部分且在检疫范围内，通常需核查植物检疫。应按HS、学名、形态和适用清单判断。

2. 是否需要食品自我公布？

若作为食品、草本茶、香辛料或食品原料使用，需要按实际资料核查自我公布及进口食品安全检查。

3. HS是1211还是0910？

不能默认。1211通常用于药用/香料/类似用途植物材料；0910用于香辛料；0709用于鲜/冷藏食用香草。

4. VAT税率是多少？

部分查询行显示10%；未加工农产品或阶段性减税政策需按实际货物和现行VAT规定核查。

5. 样品是否与商业进口相同？

商业文件可能不同，但若货物本身属于检疫或食品安全监管对象，不应默认豁免。

6. C/O的HS错误怎么办？

提交前应要求更正。HS、描述或原产地标准错误可能导致不能享受优惠税率。

TGIMEX执行支持方案

本文提供了草本类产品进口的HS、税率、文件及专业监管地图。实际操作时，企业仍需按目录/规格、学名、标签、COA、文件、原产地和进口用途核查。

协调能力

覆盖60多个国家的代理网络。
成员资格：WCA、WCA China Global、VLA、HNLA。
海运、空运、公路/铁路、仓储及内陆配送。

支持范围

ETA前核查：HS、检疫、食品安全、C/O、税率、标签。
合规文件控制：发票、装箱单、B/L/AWB、C/O、COA、标签、植物检疫证书。
海关申报、通道处理及HS/原产地/专业政策解释。

涉及植物检疫、食品安全、C/O或标签的货物，不应等到到港才开始核查。发票、装箱单、COA、标签、C/O或植物检疫证书之间的细小差异，都可能导致补充文件、通关延误或额外仓储费用。

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