如果进口单证仅笼统写作“soap”，海关和合规部门可能需要进一步确认其是否为浴用香皂、化妆品类香皂、药用香皂、抗菌产品或皮肤清洁制剂。描述不清可能导致 HS 编码错误、缺少化妆品产品公布、标签不合规、无法享受 C/O 优惠或产生 DEM/DET。本指南提供 E2E（端到端）审查路径，涵盖 HS、税率、C/O、化妆品公布、清关文件和 ETA 前风险控制。

快速摘要

项目	香皂需审查内容	操作提示
适用范围	个人卫生用香皂、浴皂、美容皂、洁面皂、身体皂、手工化妆品皂，零售包装。	不自动适用于洗衣皂、工业皂、消毒产品或药品。
主要 HS 参考	3401.11.20 – 浴用香皂。	适用于条状、块状、成型的个人卫生用香皂。
需另行审查的 HS	3401.11.10 药用产品；3401.11.90 其他；3401.30.00 液体/膏状皮肤清洁制剂。	必须按形态、配方、宣称、标签和用途审查。
税率参考	3401.11.20：MFN 20%，普通进口税参考 30%，基础 VAT 10%。	最终税率取决于申报 HS、原产地、有效 C/O 和报关时适用税表。
主要监管政策	化妆品产品公布、化妆品标签、产品信息档案。	如有抗菌、消毒、治疗等宣称，需另行审查监管边界。

法律提示

本文所称 soap 是指用于身体/皮肤清洁的化妆品类香皂。如产品具有治疗、消毒、强抗菌或医疗用途宣称，不应在未审查资料前按普通化妆品处理。

适用范围

适用于

条状、块状、片状或成型浴皂。
洁面皂、身体皂、美容皂、手工化妆品皂。
零售包装、用于个人卫生或皮肤清洁的香皂。
新货、样品、展示品或商业进口货物。

不自动适用于

洗衣皂、工业皂或家用清洁剂。
消毒剂、手部/表面杀菌产品或医疗产品。
具有治疗痤疮、皮肤病等功效宣称的产品。
液体皂或沐浴露，可能需要审查 3401.30.00。

必须根据实际 catalogue、datasheet、SKU、INCI 配方、标签、宣称和进口目的进行审查。

分类与货物识别

香皂的关键不只是“是否为肥皂”，而是产品形态、用途、化妆品宣称和技术资料。同名 “soap” 若为液体、固体、药用、抗菌或治疗型产品，可能导致不同的 HS 和监管路径。

审查标准	需核对文件	描述错误风险	建议申报描述
产品形态	照片、标签、catalogue、包装规格。	3401.11.20 与 3401.30.00 混淆。	“Cosmetic bath soap in bar form, brand…, SKU…, net weight…”
主要功能	原标签、宣称、官网、产品公布资料。	治疗/消毒宣称可能超出普通化妆品范围。	说明用于皮肤/身体清洁，避免加入未经支持的医疗宣称。
INCI 配方	配方、COA、SDS/MSDS（如有）。	与化妆品公布资料或限制成分不一致。	按照已公布的 INCI 名称核对。
标签	原标签、越文副标签、设计稿。	缺少批号、有效期、责任单位或使用说明。	品牌、品名、SKU、原产地、批号。

HS 编码 – 税率 – C/O

香皂 HS 应按产品形态和用途确定。条状/块状浴用香皂主要审查 3401.11；液体或膏状皮肤清洁制剂应另行审查 3401.30.00。

HS 参考	适用条件	税率参考	风险	需核对文件
3401.11.20	条状/块状/成型浴用香皂，用于个人卫生。	MFN 20%；普通税参考 30%；基础 VAT 10%。	将液体或膏状清洁产品误归入该编码。	标签、照片、catalogue、INCI、公布资料、COA。
3401.11.10	具有“药用”性质的卫生用产品。	MFN 20%；普通税参考 30%；VAT 10%。	不得作为普通化妆品香皂的默认编码；如标签/宣称含 medicated、治疗、杀菌、消毒或药效，应在 ETA 前审查化妆品—药品—消毒制剂边界。	宣称、配方、标签、法规资料及相应公布/注册文件。
3401.11.90	卫生用香皂中的其他类型。	MFN 20%；普通税参考 30%；VAT 10%。	在明显是浴皂时使用“其他”可能被要求说明。	catalogue、样品照片、产品描述。
3401.30.00	液体/膏状、零售包装的皮肤清洁制剂。	MFN 27%；普通税参考 40.5%；VAT 10%。	仅在货物实际为液体/膏状时审查；如资料明确为条状/块状/成型浴皂，不应套用该编码。	形态、容量、标签、配方、catalogue。

C/O/FTA 特别优惠税率

路线/原产地	C/O 或原产地证明	优惠税率	条件	错误风险
东盟	Form D / ATIGA 原产地证明	不要依赖门户上零散的旧优惠税率行；应按实际 HS、报关年份和 C/O 条件核对 126/2022/ND-CP 及 2022–2027 年 ATIGA 税表。	满足原产地规则、直运、HS 和描述一致。	描述或 HS 错误可能导致优惠被拒。
中国	Form E / ACFTA 或 RCEP 证明	按 HS 和年份查阅官方 ACFTA/RCEP 税表。	核对 CTH/CTSH/RVC 等原产地标准。	商业来源不等于优惠原产地。
韩国	AK/VK 或 RCEP	按 AKFTA/VKFTA/RCEP 税表核查。	C/O 必须与发票、装箱单、提单一致。	选错 FTA 可能导致补税。
欧盟/英国	EUR.1 或 EVFTA/UKVFTA 原产地声明	按 EVFTA/UKVFTA 税表核查。	出口商资格、直运和商品描述一致。	运输证明不足可能影响优惠。

ETA 前 C/O 检查清单：

C/O 格式或自证原产地文件正确。
WO、RVC、CTH/CTSH 等原产地标准正确。
货描、HS、数量、重量、原产国与商业单证一致。
第三方发票和直运条件已核对。
签发日期、印章/签名和有效期已核对。

适用专业监管政策

货物情形	可能适用政策	需检查文件	主管机关/平台	建议时间	风险提示
普通化妆品类香皂	上市流通前进行化妆品产品公布。	公布单、LOA、CFS（如适用）、INCI 和标签。	卫生主管机关。	进口/上市前。	无公布编号可能影响销售计划。
治疗/消毒宣称	审查化妆品、药品、消毒制品边界。	宣称、检测报告、配方、营销资料。	相关卫生主管机关。	下单前。	未审查前不应按普通化妆品处理。
样品或测试货物	审查进口目的及是否流通。	发票、样品说明、内部用途说明。	海关及相关机关。	ETA 前。	样品若商业销售可能产生合规风险。

需审查的相关法规

类别	文件	发布机关	效力	作用	重点	备注
通知	06/2011/TT-BYT	卫生部	2011 年 4 月 1 日起生效，已有修订。	化妆品管理、公布、PIF 和标签。	标签和化妆品资料。	应核对最新合并/修订版本。
修订通知	34/2025/TT-BYT	卫生部	2025 年 8 月 18 日生效。	修订 06/2011/TT-BYT。	公布资料和提交方式。	按提交时间适用。
标签	43/2017/ND-CP 和 111/2021/ND-CP	政府	现行适用，需核对修订。	商品标签一般规定。	原标签、越文副标签、原产地。	需结合化妆品专门标签规则。
税率/VAT	进口税表及 174/2025/ND-CP	政府/财政部	按报关日期适用。	MFN、普通税、优惠税和 VAT。	HS 3401.11.20 及相关编码。	基础 VAT 为 10%；8% 仅在满足条件时适用。

查看/下载官方文件

企业应在适用前通过政府法律数据库或主管机关网站再次核对官方文件。

HS 3401.11.20 06/2011/TT-BYT 34/2025/TT-BYT 174/2025/ND-CP

清关文件资料

商业单证

商业发票。
装箱单。
海运提单/空运单。
销售合同/采购订单（如有）。
申请优惠税率时的 C/O。
catalogue、产品照片、原标签、SKU 清单。

化妆品合规资料

化妆品公布编号。
LOA、CFS（如适用）。
INCI 配方、标签、PIF、COA。
如有运输风险，提供 SDS/MSDS。
必要时提供宣称支持文件。

可能导致货物被留置的决定点

决定点	需回答问题	证明文件	后果	建议处理
HS 分类	是固体浴皂还是液体/膏状皮肤清洁剂？	照片、标签、catalogue。	被要求解释或转查验。	ETA 前确定 HS 和品名描述。
化妆品公布	公布资料是否与进口产品一致？	公布单、LOA、CFS。	影响上市流通。	下单前完成审查。
产品宣称	是否有治疗或消毒宣称？	标签、网站、营销资料。	可能重新分类。	进行法律/合规审查。
C/O	C/O 是否与 HS、货描、原产地一致？	C/O、发票、提单。	失去优惠税率。	提前核对 C/O 草稿。

E2E 实操流程

步骤 1：ETA 前审查

确认 HS、税率、C/O、宣称、标签、化妆品公布和 VAT。

步骤 2：锁定单证

锁定发票、装箱单、提单/空运单、catalogue、标签、SKU 清单。

步骤 3：完成合规资料

核对公布单、LOA、CFS、INCI、PIF、宣称和标签。

步骤 4：海关申报

绿色通道：系统放行；黄色：审单；红色：审单及查验。

步骤 5：放行及后续管理

提货、完成副标签、留存批次资料并准备后续稽查说明。

ETA 前风险清单

风险	影响	控制方式	需检查文件
C/O 格式或原产地标准错误	失去优惠税率。	核对 C/O 草稿。	C/O、发票、提单、原产地规则。
品名与公布资料不一致	解释及延误。	统一品名、品牌、SKU。	发票、公布单、标签。
宣称超范围	进入其他监管路径。	核对标签和营销宣称。	标签、网站、catalogue。
HS 错误	税率和申报数据错误。	确认条状/固体/液体/膏状。	照片、catalogue、包装。

常见问题

进口香皂需要化妆品公布吗？

如作为用于皮肤/身体清洁的化妆品销售，应在流通前审查公布资料。

香皂主要 HS 是什么？

条状/块状浴皂主要参考 3401.11.20。

VAT 是否为 8%？

基础 VAT 为 10%；8% 仅在减税政策适用且不被排除时考虑。

C/O 能否减税？

可以，但 C/O 必须有效，且相关 FTA 税表对实际 HS 有优惠。

手工皂是否不同？

取决于配方、标签、生产商、公布资料和进口目的。

标签写 medicated 怎么办？

装运前应审查化妆品/药品边界。

TGIMEX 执行支持方案

本指南提供 HS、税率及合规控制地图；但实际香皂进口仍需按 INCI 配方、标签、公布资料、原产地和进口目的审查。

ETA 前审查

HS、化妆品政策、C/O、税率、VAT、标签和公布资料。

合规资料控制

发票、装箱单、提单/空运单、C/O、公布单、LOA、CFS、INCI 和标签。

国际物流

代理协调、船司/航空公司跟踪、ETA、pre-alert 和运输单证。

报关及后续管理

准备申报资料、处理查验通道、内陆交付和后续资料留存。

涉及化妆品公布、C/O 或标签要求的货物，企业不应等货到后才开始审查资料。单证、标签、公布资料或 C/O 的细微差异都可能导致补充文件、清关延误或额外仓储费用。

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