项目	核查内容	操作备注
商品	Tint类彩妆；重点为用于唇部的lip tint/lip stain。	不自动适用于腮红tint、面部tint、颜料、测试品或具有治疗宣称的产品。
参考HS	3304.10.00 – 唇部化妆制品。如用于面部/脸颊或属于带色护肤品，应核查3304.99.xx或其他适用编码。	HS应依据标签、公布资料、产品目录和使用说明所体现的主要用途确定。
税率	对于3304.10.00：MFN 20%；普通税率参考30%；VAT计划按10%，仅在现行政策允许时考虑8%。	有效C/O可按相应FTA/Form降低进口税，但不得默认0%。
专项监管	需要化妆品公布/受理编号；资料应符合06/2011/TT-BYT及34/2025/TT-BYT。	不应笼统称为“进口许可证”；实质为化妆品公布及上市后合规。
标签	原标签/越南语副标签应与产品名称、品牌、色号、净含量、成分、批号、有效期、原产地和责任方一致。	Invoice、Packing List、标签和公布资料应保持一致。

适用范围

法律提示本文仅适用于化妆品成品tint，重点为用于唇部彩妆的lip tint/lip stain。适用前应按配方、标签、宣称、CFS/LOA、公布资料、色号清单及实际进口目的进行核查。

适用情形

用于唇部的lip tint、lip stain、液体唇釉、凝胶/水状/膏状tint。
零售包装，具备品牌、色号、容量/重量及原标签。
100%新货，进口用于经营/流通。
宣称为上妆、着色、美化，不体现治疗作用。

需单独拆分的情形

无法证明主要用于唇部的cheek tint、face tint或multi-use tint。
宣称治疗、修复裂唇、抗炎、抗菌的lip treatment。
样品、检验品、tester、颜料、散装液体。
包含口红、腮红、眼线、睫毛膏或护肤品的组合套装。

商品归类与识别

Tint的识别应从主要功能、使用部位、产品形态和宣称开始。单独的“tint”名称不足以支持HS归类或化妆品公布审核。

核查标准	需核对资料	描述错误风险	建议申报品名
使用部位	标签、设计稿、目录、说明书。	将唇部tint误归为面部/脸颊tint。	“Lip tint, cosmetic make-up for lips, shade…, brand…, capacity…”
配方与成分	配方、INCI成分表、CFS/LOA。	与公布资料不符或涉及限制成分疑问。	准备INCI成分表和公布资料。
功效宣称	标签、网站、宣传册、广告资料。	治疗性宣称可能超出化妆品范围。	如无合规依据，避免治疗/医疗用语。
色号/SKU	色号清单、型号清单、装箱单。	公布资料与商业单证不一致。	如标签/单证体现色号，应明确列示。
危险品风险	SDS/MSDS、闪点、溶剂含量。	承运人可能要求补充资料。	含酒精/溶剂产品应准备SDS。

HS编码 – 税率 – C/O

Tint的HS不应仅按商品名称确定，而应结合主要用途、使用部位、宣称、成品状态、化妆品公布和标签综合判断。

Lip tint / lip stain

参考HS3304.10.00 – 唇部化妆制品。

MFN20%。

普通税率如适用，按150% MFN原则参考30%。

VAT计划按10%；仅在现行减税政策允许时考虑8%。

Cheek / face / multi-use tint

需核查HS3304.99.xx或按主要用途确定的其他编码。

条件用于脸颊/面部，或无法证明主要为唇部彩妆。

税率不得自动适用3304.10.00；应按最终HS核税。

风险发票品名笼统、标签/公布资料不清晰时可能被要求解释。

Tinted balm / 带色护唇品

需核查HS3304.10.00或3304.99.xx，取决于主要功能。

条件如主要为唇部彩妆，倾向3304.10.00；如为护理功效，应进一步审查。

风险治疗、修复或医疗宣称可能超出化妆品范围。

单独进口包装/刷头

需核查HS不得使用3304.10.00；按材料/用途归类。

条件瓶、盖、刷头、纸盒、标签或赠品单独进口。

风险将配件错误并入化妆品可能导致HS和完税价格问题。

HS、风险与资料矩阵

参考HS	适用条件	错误风险	需核查资料
3304.10.00	唇部化妆制品：lip tint/lip stain/lip color。	税率或公布资料解释错误。	标签、公布资料、目录、成分表、色号清单。
3304.99.xx	其他面部/皮肤彩妆或护肤制品。	面部/腮红tint误归类。	使用部位、宣称、说明书。
按材料归类	包装、刷头或赠品单独进口。	错误与化妆品成品合并。	装箱单、产品图片、逐项描述。

C/O与FTA核查

来源路线	C/O或原产地文件	优惠税率	适用条件	风险
东盟	Form D / ATIGA原产地文件	按申报时ATIGA税表核查。	原产地标准、直运、描述和HS一致。	Form错误或第三方发票处理不当。
中国	Form E或RCEP	按年度核查ACFTA/RCEP税表。	核查WO/RVC/CTH/CTSH及实际生产来源。	简单包装可能不构成原产。
韩国/日本	AKFTA、VKFTA、VJEPA、AJCEP、RCEP	按各FTA税表核查。	生产商、发票、运输路线及原产地标准。	C/O与发票信息不一致。
欧盟/英国/CPTPP	EVFTA、UKVFTA、CPTPP	核查相应特别优惠税率。	如允许自证原产地，应留存证明文件。	后续稽查时原产地证明不足。

适用的专项监管政策

商品情形	可能适用政策	需核查资料	主管机关/平台	建议时间	风险提示
成品tint用于销售	化妆品公布及上市后合规。	公布资料、CFS、LOA、配方、标签、宣称。	药品/化妆品管理机关、海关。	ETA前及申报前。	产品名、品牌、色号、生产商必须一致。
含酒精/溶剂	如SDS显示易燃风险，应核查运输危险品要求。	SDS/MSDS、闪点、容量、包装。	承运人/航空公司/船公司/货代。	订舱前。	无SDS可能导致订舱延误或更换运输方案。
宣称超出化妆品范围	需重新核查产品性质和合规路径。	标签、网站、宣传册、产品说明。	合规/法务团队，必要时咨询主管机关。	提交公布资料前。	医疗/治疗宣称可能改变监管路径。
样品/检验品	需按进口目的单独核查。	发票、用途说明、数量、解释文件。	海关/相关主管机关。	货物到港前。	检验用途货物不得直接商业流通。

需核查的相关法规

法规组别	文件	发布机关	效力时间	作用	重点	备注
化妆品	通告/通知 06/2011/TT-BYT	越南卫生部	需核查合并/修订状态	化妆品公布、标签、PIF和上市后监管。	公布、标签、产品信息档案。	需同时核查34/2025/TT-BYT。
修订文件	通告/通知 34/2025/TT-BYT	越南卫生部	18/08/2025生效	修订06/2011/TT-BYT。	公布资料和化妆品管理更新。	优先核对最新合并文本。
进口税表	法令 26/2023/NĐ-CP	越南政府	15/07/2023生效	MFN进口税表。	第33章，品目3304。	申报时需核查修订文件。
普通税率	决定 15/2023/QĐ-TTg	总理	15/07/2023生效	普通进口税机制。	可能适用150% MFN原则。	仅在符合法定条件时适用。
标签	法令 43/2017/NĐ-CP、111/2021/NĐ-CP	越南政府	需核查当前效力	商品标签及越南语副标签。	强制标签内容、原产地、责任方。	还应核查化妆品专门标签规则。

查看/下载原始法规

企业在适用前应在官方法规数据库或主管机关网站再次核对。

HS 3304.10.00 34/2025/TT-BYT 26/2023/NĐ-CP

清关单证资料

1. 商业单证

商业发票。
装箱单。
海运提单/空运单。
销售合同/采购订单（如有）。
申请优惠税率时的C/O。
产品目录、图片、色号清单、原标签。

2. 专项资料

化妆品公布/受理编号。
CFS和LOA/授权书。
INCI成分表、配方、宣称、设计稿。
含酒精/溶剂时的SDS/MSDS。
越南语副标签和标签档案。
PIF/产品信息档案用于后续检查。

业务单证核查清单

单证组别	所需文件	用途	准备方	常见错误	ETA前核查
商业单证	发票、装箱单、合同、提单/空运单。	申报、估价、运输。	发货人/买方/单证人员。	品名笼统、缺少色号/SKU。	与标签和公布资料比对。
公布资料	公布资料、CFS、LOA、配方。	化妆品监管。	进口商/法规部门/品牌方。	产品名、生产商或色号错误。	与发票和标签逐项核对。
原产地	C/O、发票、运输单证。	申请优惠税率。	出口商/货代。	Form、HS或描述错误。	核查Form、标准和直运。
运输	SDS/MSDS、危险品包装说明（如有）。	订舱及运输申报。	发货人/货代。	含酒精产品无SDS。	订舱前要求提供SDS。

可能导致货物被滞留的关键判断点

判断点	需回答的问题	证明资料	不清楚的后果	建议处理
HS	产品是否为唇部彩妆？	标签、公布资料、目录。	要求解释HS或转查验。	ETA前确定主要用途和品名。
公布	公布/受理编号是否有效并匹配？	公布资料、CFS、LOA。	被要求补充资料。	核对产品名、品牌、色号、生产商。
标签	越南语副标签是否与原标签和公布一致？	设计稿、原标签、副标签。	上市流通受阻。	流通前统一标签。
C/O	C/O Form和原产地标准是否正确？	C/O、发票、提单。	优惠税率被拒。	核查Form、HS、描述、原产国和直运。
危险品	产品是否含易燃酒精/溶剂？	SDS/MSDS。	承运人拒收或改订舱。	特别是空运前必须核查SDS。

E2E实操流程

第1步 – ETA前核查

确认HS、税率、C/O、化妆品政策、标签及危险品风险。

第2步 – 锁定单证

核对发票、装箱单、提单/空运单、CFS、LOA、公布资料和色号清单。

第3步 – 专项资料

核查公布编号、宣称、成分表、副标签和必要SDS。

第4步 – 海关申报

明确申报品名：lip tint/lip stain、品牌、色号、容量、原产地。

第5步 – 清关与交付

跟进缴税、通关、送货及流通前越南语标签。

第6步 – 后续档案

保存公布资料、C/O、标签、SDS、运输和税务记录。

ETA前风险核查清单

风险	影响	ETA前控制	资料
品名仅写“tint”	HS或政策错误。	明确lip tint/lip stain和用途。	标签、目录、公布资料。
公布资料与单证不一致	补资料、延误通关。	核对品牌、名称、色号、生产商。	公布资料、CFS、LOA、发票。
C/O错误	无法享受优惠税率。	到港前核查C/O。	C/O、发票、提单。
宣称超出化妆品范围	可能被重新分类。	核查标签和宣传资料。	设计稿、网站、宣传册。
缺少SDS	订舱延误或改方案。	订舱前要求SDS。	SDS/MSDS、配方、包装。

常见问题

1. 进口tint需要进口许可证吗？

应核查化妆品公布/受理编号。实际要求通常是化妆品公布，而不是笼统的进口许可证。

2. Tint主要HS是什么？

如为lip tint/lip stain，参考HS为3304.10.00。面部或腮红tint需单独核查。

3. VAT是10%还是8%？

计划按10%。只有在申报时现行减税政策允许时才适用8%。

4. C/O能降低进口税吗？

可能可以，前提是C/O Form、原产地标准、货物描述和运输路线均有效。

5. 含酒精tint是否为危险品？

没有SDS/MSDS不得直接判断。需核查闪点、容量和承运人要求。

6. 一个公布编号可覆盖多个色号吗？

需看色号在公布资料中的申报方式。如产品名、色号、配方或标签不一致，不应自行合并。

TGIMEX执行支持方案

本文提供HS、税率、化妆品公布及专项合规地图。实际tint货物仍需按配方、标签、宣称、CFS、LOA、公布资料、原产地和进口目的进行核查。

支持范围

ETA前核查：HS、税率、C/O、公布、标签、SDS。
单证控制：发票、装箱单、提单/空运单、C/O、标签、公布资料。
协调代理、承运人、ETA和pre-alert。
海关申报、绿色/黄色/红色通道处理及后续档案。

涉及化妆品公布、C/O、标签或危险品风险的货物，企业不应等到到港后才核查资料。发票、装箱单、标签、CFS、LOA或公布资料之间的小差异，都可能导致补充文件、延误通关及计划外成本。

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