化妆品实验室样品虽然数量较少，但仍可能在进口目的、HS 编码、申报价值、C/O、样品标签以及研究/检测用途文件方面产生清关风险。若货物被描述为商业货物、缺少研究/检测用途的进口批准，或超过允许数量，海关可能要求补充文件、转入查验、延误清关，并产生 DEM/DET 费用。本文提供 ETA 前 E2E（端到端）核查框架，涵盖进口目的、HS 编码、税率、C/O、专项文件、清关单证以及到港前应控制的关键风险。

快速信息表

类别	内容需要关闭	记录/测试分数	Rủi ro nếu sai
Mặt hàng	化妆品实验室测试样本用于研究和内部测试的进口;▁不上市。	分类表,模型描述,成份,预期用途,每个SKU的数量.	▁如果文件没有说明检验目的,则被视为一种商业化妆品。
▁主要政策	▁根据第35条06/2011/TT-BYTRI:特殊情况下研究/整合的模板输入,不需要作为交通线路发布,但必须持有批准令.	▁按照附录14-MP的规定,进口研究和测试订单;复制后加盖”送企业”印章.	▁如果没有这些文件,可能需要澄清进口条件。
数量	Tối đa 10 mẫu/sản phẩm 依据对用于研究和测试的化妆品进口的法规。	Invoice, Packing List,型号/SKU列表,订单批准.	超过数量可不再视为研究/试验样本。
HS Code	“实验室测试样品”没有单独的HS编码;▁根据实际产品的性质适用:皮肤护理、发型护理、化妆、香水、个人卫生……	成份,剂量形式,用途,使用地点,原标签.	实行高保制度错误导致税收错误,专业化政策错误和C/O错误.
Thuế/VAT	▁按实际学生进行;标有”样本/无商业价值”的商品如无免税依据,则不自动免税.	海关价值、免税/减税条件(如果有的话),如果申请奖励的话,则由海关/海关提供。	宣布价值为0或象征价值为无根据,可进行价值协商。

法律提示: 注意,本条仅适用于: 化妆品实验室测试样本 用于研究/测试,不作销售,不作为礼物赠与,不向市场发售,如果商品是测试商,样品销售,促销商品或仍被上市的辅料,则必须按另一组程序处理.

适用范围

申请

化验样品有奶油,取出乳液,血清,取出取出取出取出取出取出取出取出取出取出取出取出取出取出取出取出取出取出取出取出取出取出取出取出取出取出取出取出取出取出取出取出取出取出取出取出取出取出取出取出取出取出取出取出取出取出取出取出取出取出取出取出取出取出取出取出取出取出取出取出取出取出取出取出出取出取出取出取出取出取出取出取出取出出出出出出取来取出取出出取出取出取出出取出出出出出出取来取的取出取出出出出出出出出出出出出出出出来取出出出出来取来取来取出出出出来取的取来取出取出来取的取来取出来取的取来取的取的取来取来取
样品被进口用于研发,感官评价,内部测试,索赔测试,包装相容性测试或稳定性测试.
▁小批量,明确拟作试验用,不放出以进行流通.

▁不自动应用

Mẫu kiểm nghiệm 测试机构/单位根据单独记录提出的要求。
Mẫu phát triển sản phẩm 输入原材料/桶/块来进行加工或公式研究。
检验员/抽样销售/促销商品/带入市场的辅助商品。
▁有治疗、消毒、消毒、美容饮料或美容设备要求的货物。

需要根据目录、数据表、模型/SKU、成份、实际进口目的和文档内容进行审查。不要将所有类型的化妆品样本组合成一个政策结论。

商品分类与识别

实验室样本在关税表中不是独立的”货物”,海关会查看 产品性质:成份,剂量形式,主要用途,机体上使用位置,原标签,直接包装,数量和进口目的.

检查标准	▁文件需要比较	Rủi ro nếu mô tả sai	▁关于如何在文件/申报上记录货物名称的建议
Dạng sản phẩm	目录、COA/MSDS、样本相片、原始标签	3304,3305,3303,3307之间或另一群体之间的错误学生群体	” 化妆实验室样品 — — [产品名] — –▁不出售 — — 仅供研究/试验之用 “
进口目的	研究/测试命令、样本请求电子邮件、内部测试计划	▁如果一般只说”化妆品”,就被认为是商业产品	明确写”研究/测试样本,而不是市场化”
每一瑞典克朗的数量	Invoice, Packing List, SKU 列表, 命令批准	Vượt giới hạn 10 mẫu/sản phẩm ▁根据研究/测试记录	将每种产品、容量、数量、批号(如有)分开
Trị giá khai báo	方案/商业发票、运输证据、参考资料	解释需要的数值为0或“无值”很容易。	记录报关的合理价值,包括免费货物
样品标签/包装	标签照片、艺术品、“不出售”标签(如果有的话)	商业零售错误	Ghi “sample pack / lab sample / not for commercial distribution”

HS编码 – 税率 – 原产地证

▁对于实验室样本,不应根据”样本”这一短语来选择学生. 完全产品性质.▁以下是企业确定其证件的参考表;申报登记时,必须在税务表和海关系统上比较税率。

Nhóm mẫu	HS tham khảo	适用条件	Thuế tham khảo	记录需要比较
Mẫu chăm sóc da: cream, lotion, serum, toner, cleanser, mask	3304.99.90 hoặc mã chi tiết phù hợp	美人/皮肤护理准备,不是药物	MFN thường khoảng 20%; 通常为近似值 30%;基本增值税 10% ▁如果不时满足政策条件,则降低政策水平;	成份、用途、标签、目录、发票
Mẫu phấn/trang điểm dạng bột	3304.91.00 hoặc mã chi tiết phù hợp	粉末化妆品; 需要区别于皮肤护理	需要根据宣布日期的详细代码进行查阅	纹理、用途、使用地点、标签
发型产品样本:发型血清、发型口罩、发型通心粉化妆品	3305.90.00	用于发型、不是洗发水/发型整齐剂/发型发型的制品	MFN tham khảo 20%; 通常情况 30%;基本增值税 10%	分类、用途、成份、标签
Mẫu uốn/duỗi tóc	3305.20.00	Chế phẩm uốn tóc hoặc làm duỗi tóc	MFN tham khảo 15%; 通常情况 22,5%;基本增值税 10%	使用说明、安全警告、成分
香料/香料样品	3303.00.00 hoặc mã phù hợp	香料、厕所水或成品香料	▁如果有具体的酒精成分,则必须比较现行税目表和特别消费政策。	MSDS, 酒精含量, 航运标签,▁如果有的话, DG
Mẫu khác	学生要遵循他们的实际性	没有足够的数据来标出一个唯一的代码	代码未确定时,▁不给出绝对税率	目录/数据表、相片、标签、COA/MSDS

优惠原产地证/FTA表

路线/来源	原产地的表格/证明	适用条件	记录需要比较	Rủi ro nếu sai
ASEAN	Form D / chứng từ ATIGA	货物直接符合原产地规则和船舶规则	C/O, invoice, packing list, B/L, tiêu chí RVC/CTH/CTSH	▁如果表格不正确或产品描述不正确,则不享受特殊税收优惠
Trung Quốc	Form E hoặc RCEP	▁如果符合原产地规则,则按照美洲自由贸易区/中美洲经货共同体适用	C/O, 第三方发票(如有),货物说明,统一制度	▁如果C/O表示”化妆样品”与实际商品不符,很容易被质疑.
Hàn Quốc	AK/VK/RCEP	选择有利和合格的自贸试验区	原产地标准、直接运输、签发日期	▁如果报价不符合错误标准或过期,则不接受报价
Nhật Bản	VJ/AJ/CPTPP/RCEP	比较每个协议和 HS 代码	协议允许的C/O或自认证文件	Nhầm form làm mất ưu đãi
EU/UK	EVFTA/UKVFTA	▁根据协议条例证明原产地	Statement on origin, invoice, routing	样本不多,但如果申请奖励,仍必须证明来源
Úc–New Zealand/Ấn Độ/Hong Kong	AANZFTA/CPTPP, AIFTA, AHKFTA	▁如果有相应的出处路线和足够文件,则适用	C/O,原产地标准,提单	▁没有直接运输证明,不提供折扣

Checklist C/O: 检查表、WO/RVC/CH/CTSH标准、第三方发票、直接发货、物品说明、统一制度、数量、重量、原产地国、印花/签名、签发日期和有效性,如果企业申请税收优惠,样品/商业价值货物仍然需要有效的原产地文件。

适用专项管理政策

商品状况	政策可能适用	需核查的档案	处理当局/出入口	是时候了	Ghi chú rủi ro
用于研究/测试的化妆品样本	进口用于研究和测试的化妆品的命令; 不需要申报该产品为流通商品	附录14-MP,试验目的,数量 ______________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________ 10 mẫu/sản phẩm	药品管理局 — — 卫生部;海关通关	▁在ETA 之前 (ETA 之前)	缺乏批准可能导致货物被扣留
销售样本/酯/样品销售	不属于本条范围;可能要求化妆品申报表和流通标签.	通知单、二级标签、项目信息表、分发文件	药品管理局/卫生部/海关	▁在进入和流通之前	▁不要使用实验室样本机制将产品带入市场.
▁该型号有治疗/抗菌/美食饮料索赔	可能不再是普通的化妆品了	索赔、成分、使用说明、标签	▁按商品类别分列的专门管理机构	点菜前	需要根据实际记录进行审查
Mẫu chứa cồn, aerosol, dễ cháy	危险货物条例可适用	MSDS, UN number, packing instruction, airline/forwarder acceptance	航空公司/货运公司、转运商、海关	预订前	▁如果DG申报不正确,可拒绝运输
EPE/FDI/factory的条目表	▁按类型、内部使用目的、配额/储存管理(如有)分列的海关政策	合同、测试计划、仓单、内部文件	海关管理	▁在宣布开始之前	结关后,错误类型可能导致解释

需核查的相关法规

文本组	名称/数目	发布机关	有效性/适用时间	▁在程序中的作用	需要注意的文章/声明/附录	▁审查说明
专门通告	06/2011/TT-BYT号通知	卫生部	有必要比较适用时的有效性和修正后的案文。	▁关于化妆品管理、公告、进口、研究/测试样品的条例	Điều 35,附录14-MP;最大规章 10 mẫu/sản phẩm	▁根据该条的重点
Luật	2014年海关法	国会	▁作为通关平台	申报、检查和通关原则	需要根据实际记录进行审查	▁不取代海关的指示
海关法令/圆形	▁第08/2015/ND-CP号法令,第59/2018/ND-CP号法令;第38/2015/TT-BTC号通知,第39/2018/TT-BTC号通知。	▁政府/财政部	有必要对合并文本和修正文本进行比较。	▁文件、价值、申报、海关检查	需要按照进口类型进行审查	▁根据实际申报申请
货物标签	▁第43/2017/ND-CP号法令,第111/2021/ND-CP号法令	政府	需要比较货物是否有流通标签或样品标签	▁关于产品标签/分标签的条例	标签上必需的内容	实验室样品应酌情明确说明“不出售/不销售市场流通”。
Biểu thuế	▁当前进出口关税表	财政部/政府	▁在声明登记之日	最惠国税的确定,定期的,特别的奖励措施.	Mã HS chi tiết của mẫu	▁每个样本不要使用单一的HS
VAT	▁第174/2025/ND-CP号法令及相关文件	政府	Từ 01/07/2025 đến hết 31/12/2026 ▁根据适用范围	确定在货物不属于排除类别的情况下减少增值税的可能性	Phụ lục loại trừ	▁不自动应用 8%; 必须根据统一制度和附录进行审查。

查看/下载原始法规

企业可以在法律文件门户网站,政府电子信息门户网站或者发证机构网站以号码查询文件,企业在申请前应当进一步比较法律文件门户网站或者发证机构网站.

06/2011/TT-BYT号通知 2025–2026增值税政策查询HS/税率

清关文件包

一套商业文件

商业发票,甚至免费商品,仍应具有合理的申报价值.
Packing List (Phiếu đóng gói) tách từng SKU/mẫu.
Bill of Lading/航空货运单(海/航空货运单).
销售合同/采购订单或样本请求函(如果有的话)。
企业申请税收优惠的,由C/O级单位办理.
目录,数据表,COA/MSDS,产品相片,原始标签.

专业简介

▁根据附录14-MP进口用于研究和测试的化妆品的命令.
批准副本加盖”送企业”印章,报海关备案.
样本使用计划:研究,测试,公式评价,稳定性测试.
承诺不向市场放出样品.
▁如果样品中含有酒精、气溶胶或可燃性,则MSDS/DG申报。

配置组	所需文件	哪个步骤?	▁谁通常准备	常见错误	如何提前检查ETA
Thương mại	Invoice, Packing List, AWB/B/L, PO/email sample request	公开声明、确定价值和数量	Importer, supplier, forwarder	上面写着”没有价值”,但是没有海关价值	比较单价、数量、SKU、交货条件
Kỹ thuật	Catalogue, COA, MSDS, thành phần, nhãn gốc	学生分部,政策,总局	Supplier/R&D/QA	缺少的成分或用途	▁在宣布商品统一分类制度之前最后确定产品类别
化妆品专业	核准研究/测试命令	Chứng minh điều kiện mẫu đặc biệt	Importer/Regulatory	海关没有印花	▁在ETA 之前完成, 保存扫描件和原件
来源	申请奖励的C/O或原产地文件	征收特别优惠税	Supplier/importer	C/O 与样本描述不符	检查表格、统一制度、说明、数量、发票

测试规则 : 产品名称、数量、SKU/型号、原产地、技术规格、成分和进口目的必须与商业文件、专门记录、样品标签和报关单相匹配。

可能导致货物被扣留的关键点

Điểm quyết định	需要回答的问题	Tài liệu chứng minh	未知的后果	▁建议的处理办法
进口目的	是否真的是一个研究/测试实验室样本?	附录14-MP,测试计划	要求申报为流通货物	▁在凭单上明确写出“不出售/仅用于实验室测试”
数量	▁有超过的 10 mẫu/sản phẩm không?	发票、包装清单、订单批准	涉嫌从事商业活动	将SKU和每个型号的数量分开
HS Code	学生们有没有关注产品的性质?	COA/MSDS, nhãn, catalogue	Sai thuế và sai C/O	▁在ETA之前对每组样本最终确定HS
Trị giá	免费商品是否具有合理的申报价值?	Proforma invoice, giá tham khảo	▁就价值或其他文件进行协商	▁如果没有根据,▁不声明 0
Vận chuyển	样品中是否含有酒精/气溶胶/可燃物?	MSDS, DG declaration	航空公司/船只拒绝运输	预订前检查 DG

实务E2E流程

步骤1——提前审查ETA: 确定样品目的,每种产品的数量,根据产品性质,税/增值税,C/O,样品标签和要求研究/试验订单等情况,确定HS.

步骤2 – 锁定整套文档 : ▁请检查access-date=中的日期值 (帮助) 发票,包装清单,AWB/B/L,目录,COA/MSDS,标签图像,SKU列表;▁请确保样本名称和数量与批准文件相匹配.

步骤3 – 完成专门文件: 拟出进口化妆品以供研究和检验的订单; 接收批准书以提交海关;▁有DG的,将装运记录锁上.

步骤4▁— 开放海关申报: 明确解释导入的类型,值,HS代码,样本目的; 监测绿色/黄色/红色流,并在被询问时准备答案.

步骤5 — — 结关、货物收发和结关后管制: 输入样品仓库,标签/记录非分发状态,保存批次记录,测试结果和样品使用/销毁记录(如果有的话)。

ETA前风险检查清单

Rủi ro	Hậu quả	如何提前封锁ETA	需核查的资料
▁没有研究/测试命令	要求重新储存或作为商业货物处理	编制文件附录14-MP 提交给ETA	命令批准、测试计划
超过10个模型/产品	被怀疑为销售/销售而进口	明确除去SKU, 检查每种产品的数量	发票、包装清单、订单
产品名称太笼统了	Sai HS, sai policy, sai thuế	名称按性质分列:护肤/护发/香味/制作样品	Catalogue, nhãn, COA/MSDS
Khai trị giá 0	Tham vấn trị giá	▁为海关目的使用公允价值	Invoice/proforma, email supplier
▁没有 DG 检查	无法在空中/海上预订或存放在仓库内	预订前检查MSDS和DG分类	MSDS, SDS, packing declaration
使用下列表格进行错误目的	检查后风险和违反化妆品管理的行为.	保存样本导入 -▁导出 – 使用/取消本	仓库收据、测试记录、注销记录

常见问题

1. 实验室测试样品是否需要化妆品申报表?

▁如果进口真正的化妆品用于研究/引渡,则第35条,即第06/2011/TT-BYTRI条规则,这一案例并非作为交通量而特别必须公布,但必须使用进口订单进行研究、测试。

2.▁我能输入10个以上的样本吗?

研究/试验抽样机制如超过标准,不应适用 10 mẫu/sản phẩm▁如果需要更多的数量,就必须审查目的和进口机制。

3. “无商业价值”商品是否必须交税?

▁如果您不享受免税,您仍须按规定申报价值并缴纳税款。“无商业价值”并不自动意味着免税。

4. 实验室样本需要C/O吗?

只有在企业想要享受特殊税收优惠或要求销售文件时,才需要C/O. C/O必须匹配货物说明,HS代码,数量,和产地.

5. 是否向客户提供实验室样本以进行试验?

否. 研究/试验机制下进口的样品必须用于预定目的,不得放入市场。

6.▁如果样品是香味/气溶胶,我应注意什么?

预订前必须检查MSDS、酒精含量、危险货物风险和运输条件。

TGIMEX执行方案

文章提供了统一制度编码、税收、记录和专门政策的地图;▁然而,在部署实际装运时,企业仍然需要审查目录、数据表、标准股、文件、原产地和进口目的。

Năng lực phối hợp

交易商网络在 over 60 quốc gia.
Thành viên WCA, WCA China Global, VLA, HNLA.
海运、空运、公路/铁路运输。
海关、海关/海关、进口许可证、仓储和国内运输。

支助工作组

ETA前的审查:HS,政策,C/O,税收,标签,目录/数据表.
控制遵守文件:发票、包装清单、AWB/B/L、C/O、标签、COA/MSDS。
与代理,航运行/航空公司,ETA跟踪,预警报相协调.
海关申报,绿色/黄色/红色通道处理,解释支持.
▁在通关后,将记录分批保存和控制.

▁对于可能要求进行专门检查、许可证、合同或标签要求的货运,企业不应等到货物到达之后才开始审查文件,发票、包装清单、目录、数据表、合同或品牌之间的任何小差异都可能导致要求提供额外文件、延误通关或产生计划外的储存费用。

TGIMEX支持企业制定E2E进口计划:在ETA之前审查政策,检查文件,协调国际运输,报关,通关处理,国内交货和通关后记录.

电气－电子－IT设备

F&B

机械设备

家用产品

化妆品 – 个人护理

电气－电子－IT设备

F&B

机械设备

家用产品

化妆品－个人护理

电子产品 – 电子元器件 – ICT

机械 – 机械工程 – 工业设备

纺织 – 服装 – 鞋类 – 原辅料

木材 – 家具 – 木制品

农产品

水产品 – 动物源产品

食品饮料 – 加工食品 – 饮料

化学品 – 塑料 – 橡胶 – 原料

钢铁 – 铝 – 金属 – 建筑材料

项目货物 – 危险品 – 冷藏 – 超限货物

包装 – 纸张 – 印刷

陶瓷 – 手工艺品 – 石材 – 竹藤制品

药品 – 医疗器械 – 健康护理

化妆品 – 个人护理 – 家居护理

汽车 – 摩托车零部件 – 新能源汽车

化妆品实验室样品进口手续指南